¿Desgrava el seguro de vida? Cuándo sí, cuánto y cómo declararlo

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El seguro de vida que la mayoría contrata, el que paga un capital a tu familia si falleces, no desgrava en la renta. Sí desgravan algunos casos concretos: el seguro de vida de una hipoteca firmada antes de 2013, los planes de previsión asegurados y ciertas situaciones de autónomos. Te explicamos cada uno con los límites de 2026 y qué impuestos pagas al cobrarlo.

Revisado en octubre de 2026 por Gerard Alegret, corredor de seguros y asesor fiscal.

En resumen

• Seguro de vida de riesgo (fallecimiento e invalidez): no desgrava para un particular.
• Seguro de vida de la hipoteca: desgrava dentro de la deducción por vivienda habitual, solo si compraste la vivienda antes del 1 de enero de 2013 y ya aplicabas la deducción.
• Plan de previsión asegurado (PPA): reduce la base imponible como un plan de pensiones, con el límite general de 1.500 € al año.
• PIAS: no desgrava al aportar; su ventaja fiscal llega al cobrarlo en forma de renta vitalicia.
• Autónomos: la prima de vida no es gasto deducible con carácter general; el seguro de salud sí, hasta 500 € por persona.

¿Desgrava el seguro de vida en la renta? Caso por caso

El seguro de vida de la hipoteca

La deducción por inversión en vivienda habitual desapareció en 2013, pero quien compró su vivienda antes del 1 de enero de 2013 y ya aplicaba la deducción la conserva en régimen transitorio (disposición transitoria 18.ª de la Ley del IRPF). En esa deducción entran las cuotas del préstamo y, según el criterio de Hacienda, las primas de los seguros de vida y de hogar que el banco exige para conceder la hipoteca.

La deducción es del 15 % sobre un máximo de 9.040 € al año, es decir, hasta 1.356 € de ahorro. Si tus cuotas de hipoteca ya llegan a 9.040 € al año, el seguro de vida no te añade deducción. Si quedan por debajo, la prima suma hasta completar ese tope.

Si tu hipoteca es de 2013 o posterior, el seguro de vida no desgrava. Revisa cuánto pagas por él: puedes contratarlo con la aseguradora que elijas, siempre que cumpla las condiciones del préstamo. Te lo contamos en seguro de vida para hipoteca: qué cubre y cuánto cuesta.

Planes de previsión asegurados y PIAS

Un plan de previsión asegurado (PPA) es un seguro de vida-ahorro que funciona como un plan de pensiones: lo que aportas reduce tu base imponible. Comparte límite con los planes de pensiones: 1.500 € al año, o el 30 % de tus rendimientos netos del trabajo y de actividades si es menor (artículo 52 de la Ley del IRPF). Ese límite sube en 8.500 € con las contribuciones de la empresa a un plan de empleo. Todos los límites, en cuánto desgrava un plan de pensiones en 2026.

Un PIAS no reduce la base imponible al aportar. Su ventaja llega al final: si lo mantienes al menos 5 años y lo cobras como renta vitalicia, la rentabilidad acumulada queda exenta.

Si eres autónomo

• Seguro de vida personal: con carácter general, la prima no es gasto deducible de la actividad.
• Seguro de vida exigido por un préstamo de la actividad: Hacienda lo admite como gasto cuando es condición para conceder un préstamo destinado al negocio.
• Mutualidad alternativa al RETA: si cotizas a una mutualidad en lugar de al régimen de autónomos, las cuotas son gasto deducible con el límite que fija la ley.
• Seguro de salud: sí es gasto deducible, hasta 500 € al año por ti, tu cónyuge y tus hijos menores de 25 años. Te lo explicamos en desgravar el seguro médico siendo autónomo.

Qué impuestos pagas al cobrar el seguro de vida

Aunque la prima no desgrave, el capital que se cobra sí tributa. El impuesto depende de quién contrató el seguro y quién lo cobra:

• Lo cobra un familiar por tu fallecimiento: impuesto de sucesiones, con una reducción estatal de hasta 9.195,49 € para cónyuge, hijos y padres. Detalle en cómo tributa el seguro de vida en la herencia.
• Lo cobras tú siendo el contratante: IRPF, en la base del ahorro, del 19 % al 30 % sobre la diferencia entre lo cobrado y las primas pagadas. Si lo cobras como renta, tributa solo un porcentaje de cada pago.
• Lo cobra un tercero estando vivo el contratante: impuesto de donaciones.

Todos los impuestos del seguro de vida, incluida la invalidez, en los impuestos que afectan al seguro de vida.

Otros seguros que sí desgravan

• Seguro de salud del autónomo: gasto deducible hasta 500 € por persona. Ver cómo.
• Seguros de una vivienda alquilada: hogar, responsabilidad civil e impago de alquiler son gasto deducible del rendimiento del alquiler. Ver cómo.
• Seguros de la actividad del autónomo: responsabilidad civil profesional, local, vehículo afecto en exclusiva a la actividad o accidentes, como gasto de la actividad.
• Seguro de salud pagado por la empresa: exento como retribución en especie hasta 500 € por persona.

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