¿Es deducible el seguro de responsabilidad civil de un autónomo?
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Autor: Gerard Alegret Gordó
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12/11/2026
Índice
Sí. El seguro de responsabilidad civil de un autónomo es gasto deducible en el IRPF cuando tributa en estimación directa y la póliza cubre los riesgos de su actividad. En estimación objetiva, los módulos, el rendimiento se calcula sin gastos reales y la prima queda sin efecto fiscal. El recibo va sin IVA, así que tampoco hay cuota que deducir en ese impuesto. Aquí tienes los requisitos y cómo anotarlo.
En resumen
- Estimación directa: la prima es gasto deducible de la actividad. El rendimiento se calcula con las normas del Impuesto sobre Sociedades (art. 28.1 de la Ley 35/2006 del IRPF).
- Estimación objetiva: el rendimiento se obtiene con signos, índices o módulos (art. 31), sin restar gastos reales.
- IVA: las operaciones de seguro están exentas (art. 20.Uno.16.º de la Ley 37/1992). El recibo lleva el Impuesto sobre las Primas de Seguros, al 8 %, que forma parte del gasto.
- Sociedades: en una S.L., la prima es gasto del ejercicio en el Impuesto sobre Sociedades.
- Lo que queda fuera: las multas y sanciones (art. 15.c de la Ley 27/2014).
Revisado el 12 de noviembre de 2026 por Gerard Alegret, CEO de Segurzon, correduría de seguros inscrita en la DGSFP (clave J-2790).
De la prima es gasto deducible si la póliza cubre la actividad.
Art. 28.1 de la Ley 35/2006El seguro está exento: sin cuota que deducir.
Art. 20.Uno.16.º de la Ley 37/1992Impuesto sobre las Primas de Seguros, parte del gasto.
Art. 12 de la Ley 13/1996Requisitos para deducir la prima
- Que la póliza cubra tu actividad. La responsabilidad civil profesional o de explotación del negocio. Un seguro privado, como el de tu vivienda, queda fuera.
- Que esté a tu nombre o al de la actividad. El tomador debe ser el autónomo titular.
- Que tengas el justificante. El recibo de la aseguradora y el cargo en el banco.
- Que esté anotado. En el libro registro de gastos, en el ejercicio al que corresponde la cobertura.
Cómo se refleja en la declaración
| Régimen | Tratamiento de la prima | Dónde se nota |
|---|---|---|
| Estimación directa normal o simplificada | Gasto deducible | Pagos fraccionados del modelo 130 y declaración anual |
| Estimación objetiva (módulos) | Sin deducción de gastos reales | Sin efecto |
| Sociedad limitada | Gasto del ejercicio | Impuesto sobre Sociedades |
| IVA, en cualquier régimen | Operación exenta | Sin cuota soportada |
Si la póliza cubre dos años o se paga a caballo entre dos ejercicios, el gasto se reparte según el periodo de cobertura de cada año.
Y el resto de seguros del autónomo
El seguro del local y el de los vehículos afectos a la actividad siguen la misma regla que la responsabilidad civil. El de salud tiene un límite propio de 500 € por persona (art. 30.2.5.ª de la Ley del IRPF): lo explicamos en desgravar el seguro médico siendo autónomo. El de decesos queda fuera: ¿desgrava el seguro de decesos?
Si todavía no sabes si tu actividad está obligada a tener la póliza, lo tienes en cuándo es obligatorio el seguro de responsabilidad civil.
Preguntas frecuentes
Sí, en estimación directa y si la póliza cubre los riesgos de la actividad. La prima es un gasto del negocio.
Las operaciones de seguro están exentas de IVA. El recibo incluye el Impuesto sobre las Primas de Seguros, al 8 %, que se deduce como parte del gasto.
En estimación objetiva el rendimiento se calcula con signos, índices o módulos y los gastos reales quedan sin efecto fiscal.
El recibo de la aseguradora, donde figura la prima y el periodo de cobertura, y el cargo bancario.
Sí. La prima es un gasto del ejercicio en el Impuesto sobre Sociedades cuando la póliza cubre la actividad de la empresa.
Si quieres saber cuánto cuesta la póliza de tu actividad, dinos a qué te dedicas y tu facturación y te pasamos el precio en varias aseguradoras.
Artículo elaborado por Gerard Alegret, CEO de Segurzon, correduría de seguros inscrita en la DGSFP (clave J-2790). Publicado el 12 de noviembre de 2026 con la Ley 35/2006 del IRPF (arts. 28.1, 30.2 y 31), la Ley 27/2014 del Impuesto sobre Sociedades (art. 15), la Ley 37/1992 del IVA (art. 20.Uno.16.º) y la Ley 13/1996 (art. 12).
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